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我的问题

	问题发表人：问题发表时间：2009-1-5 11:40:09
如何在销售额、毛利率和回款这三个指标中权衡一家公司的等级评定标准？
专家答案：
销售收入、净利润和应收账款回收情况是衡量企业经营绩效的最主要管理指标。贵公司目前以这三个指标作为客户的信用等级评定标准，在不改变方法和标准，以及没有制定更确定的信用政策的情况下，建议您将已合作的客户依回款愈期率、毛利率、销售额进行排序，结合您对客户的其他辅助考察和专业经验调整客户的信用额度及信用期限。同时，我们建议以贵公司整体的目标为出发点，而不仅仅是客户的风险，在充分考虑客户对本企业的交易价值和合作潜力等方面的基础上，结合自身所处行业的特点和市场竞争状况、客户群的特点和公司自身特点，联系公司文化和销售政策，制定适用并易于操作的科学的客户等级评定方法（标准），使该评定方法（标准）在合理控制客户风险的同时，能够保证必要的营销策略的竞争性。客户等级评定要包括量化和非量化指标，财务和非财务的指标，用权重评分的方式量化，再由分等级的分值联系到分等级的信用政策上。我们希望贵公司在实践中能尽快制定适合自己的、科学的客户等级评定指标，也希望在更多的交流中能够协助到贵公司做好客户等级评定工作。在我们目前合作的客户中，SMR的评估意见已作为委托方评定其客户信用等级和授信等决策的重要参考依据。每临岁末，对债务人来说，除自身的资金使用量会有所增大外，对款项支付的安排更会有所收紧，面临今年来严峻的经济形势，企业在资金流的运用上会采取更加保守的措施。针对贵公司目前的款项回收现状，建议贵公司加大对欠款的催收力度的同时，一定要做好债权的再确认，除必要的、多部门和多人员的电话催收外，应增加正式书面文件的催收和答复确认。账款回收应当体现出公司的整体行为。财务系统和信用管理部门应当承担账款回收的主要管理职责，尤其是对于长期拖欠账款，应当由更为专业的账款管理人员进行处理。当然，销售人员可以参与合理范围内的账款回收工作，但是必须严格按照公司统一的管理制度和程序进行，让客户感到拖欠直接影响的不仅仅是与销售人员的关系，而是与公司的合作关系。贵公司在开展催收工作中，一方面要对客户的情况和目前双方的合作有更多的了解和评估，对不同情况、不同客户应有更清晰、更到位的催收措施和应对方法。我们非常理解企业面临的处境，我们非常愿意能够为企业助力，我们建议贵公司不断地完善信用管理体系，将信用管理贯穿业务开展和资金管理的整个流程，信用管理的事前、事中与事后管理是环环相扣的，均非常重要。除信用报告业务外，商帐管理与催收也是我们业务的一部分，贵公司如果需要的话，我们也可以商讨催帐委托业务。欢迎来电或来函通知我们，我们会继续与您进一步交流和商讨。另外，附件中的《赛立信（SMR）信用评估模型》和《赛立信（SMR）授信模型》供您参阅。

	问题发表人：问题发表时间：2008-12-16 10:10:36
信用管理有哪些具体的工作程序？
专家答案：
信用管理工作是一个动态的过程，具备明确的流程目标、完善的规章制度和相应的组织机构。信用管理工作的业务流程，起始点是对客户的授信决策及其前期的准备，终点是账款收回，以及后期客户信用额度的调整和客户关系维护。信用管理业务流程设计必须符合操作顺序，特别是三段管理：事前控制、事中控制和事后控制。信用管理由一系列单项任务组成，体现了信用销售业务流程全过程的信用风险控制和转移。当业务部与客户达成销售意向之后，以赊销方式交易的业务应转到信用管理部门处理，信用管理部门负责对客户进行资信调查。信用管理部门将收集到的信息反馈给业务部，以确认是否与业务部门所掌握的客户情况一致。在第二步进行的同时，信用管理部门利用掌握的信用信息资料对客户的信用价值分析，以确定是否对客户进行授信。如果信用管理部门核准该客户的信用申请，确定客户的信用额度，赊销合同就可以进入执行阶段。货物发出后，信用管理部门要确认发货单、发票等凭据，对单据寄出和送达客户的时间做详细登记与跟踪。在到货后，要求客户出具书面的确认文件，证明货物已运达，并且符合要求，以保证客户不会因单据问题或货物质量问题而拖延或拒付货款。在信用期限内，信用管理部门要在适当的时候与客户进行联系，一方面提醒客户按时付款，另一方面可以及时了解客户的经营状况。信用期限过后，如果客户没有按时足额付款，信用管理部门应将该客户送入收账程序。信用管理部门将利用各种可能的手段来针对货款的回收，包括内部催收和外部追讨。收到货款之后，作为一项销售业务已经结束了。但是，信用管理部门的工作并没有结束。信用管理部门应对整个业务过程中取得有关客户的信用信息归档整理，例如客户付款习惯和拖欠的行为等。一方面可以对现有客户随时作出信用审核；另一方面可以在现有客户基础上找到良好客户的特征，作为今后业务拓展的依据。定期审查客户，调整对客户的授信额度。在信用管理工作中，客户授信决策是技术性最强的部分，它集中体现了信用管理的核心理念和技术水平。【赛立信信用管理服务《信用风》】

	问题发表人：问题发表时间：2008-12-1 10:45:27
如何利用信用报告判断客户的资信状况呢？
专家答案：
利用赛立信公司提供的信用报告，可以从多方面来分析判断一个客户的资信状况，其中值得关注的重要信息包括以下几点： 1.了解客户注册资料或商业登记资料通过考察企业的注册资料或商业登记资料，可以判断企业是不是合法成立的。另外，通过企业的注册资本和实收资本可以估计企业的规模大小。我们在信用调查中遇到不少企业，其注册资本为几千万元，而实收资本只有十几万元。这样的企业很多都带有投机性质，有利可图就继续发展，遇到困难就关门歇业。如果你的贸易伙伴是这样的企业，你就应当谨慎从事了。 2.了解客户的法律性质了解企业的性质对今后与该企业的交往是有一定必要的。对于不同性质的企业，可以制定不同的信用政策。 3.了解客户的历史从企业的历史沿革中可以看出它过去的经营与变化。比如股东是否变更过，如果有，则应考察变动的原因是什么。公司经营历史的长短也是其经营水平的一个标志。如果公司有较长的经营历史，那么该公司就应该有比较丰富的经营经验，较高的经营管理水平，另外也会有稳定的供货渠道和销售渠道。与这样的公司做交易可以放心一些。 4.了解客户的隶属关系看看公司是否隶属于某个大的集团公司，如果是，那么该公司在遇到困难时可能会得到集团的支持。与这样的公司做交易风险会小一些。 5.了解客户的股东和经营者情况当你打算与一个企业交往时，你应当知道该企业的股东是谁，即该企业为何人所拥有。特别是对于独资和合伙企业，更应了解其股东背景。一个股东持有的股份越多，他对企业的控制权就越大。在我国中小企业中，大股东往往也是企业的经营者，对于他们的了解尤其显得重要。这类企业的组织结构不完整，事无巨细均有股东（经营者）一人或几人管理。他们兢兢业业，尽心竭力，但他们毕竟才能有限，不可能面面精通，在管理上有一定的局限性。另外应注意的一点是企业的主要股东是否还投资其他企业。这些企业经营状况如何，特别是对于独资企业或无限合伙企业，其股东负无限责任，如果他们所投资的某一个企业发生欠债、破产等情况，他们的其他企业就可能受影响。 6.了解客户的经营状况根据企业的经营状况可以推断其获利能力有多大。这项调查包括业务范围、营运情况、企业规模、产品主要销售区域等。 7.了解客户的付款记录如果所有记录表明企业有能力及时支付到期的债务，而且过去都是及时支付的，那么对该企业就应抱有信心；反之，如果一个企业有能力支付却不支付，就需要调查其中原因。如果企业经常无故迟付或拒付，则应保持警惕。 8.了解客户的公共记录主要包括各种法律诉讼或纠纷，纳税情况、行政奖惩情况等，一个规范并有长远发展规划的企业在守法经营方面通常是比较重视自身的声誉与形象的。 9.了解客户的财务状况财务分析主要着重三个方面：企业经营是否成功？企业的资产管理是否有效？企业的资产结构是否对债权人有利？第一个方面，应审查企业的利润表，看看企业是否是盈利的，后两个方面，应审查企业的资产负债表，看看资产的种类分布是否合理，债务和权益各自所占的比例，以及债务的组合是怎样的（短期还是长期，银行债务还是应付账款）。弄清楚这三个方面能使你大致预测出企业在债务到期时是否有能力付款。 10.了解专业人员的信用评估专业信用分析人员凭借其专业知识和丰富的评估经验，对你的客户所做出的信用评价也许是信用报告中最有价值的部分了。因此在使用信用报告时也不要忽视信用报告中“信用评估”一项所提供的信息，必要时也可以与信用分析人员进行相关意见的交流。

	问题发表人：问题发表时间：2008-10-24 10:00:54
企业类型中有限责任公司和企业法人是什么关系？是如何区分的？
专家答案：
有限责任公司是指由两个以上股东共同出资，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。法人分为两大类：企业法人和非企业法人。企业法人是一种营利性的社会经济组织，是国民经济的基本单位。根据所有制和投资主体的不同，企业法人又可分为全民所有制企业法人、集体所有制企业法人、私营企业法人、中外合资经营企业法人、中外合作经营企业法人和外资企业法人。

	问题发表人：问题发表时间：2008-10-24 9:58:56
非货币方式出资如何到位？
专家答案：
《公司法》规定股东可以以货币出资，也可以以实物、知识产权、土地使用权等可以以货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外，并且全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；股东以非货币财产出资的，作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价（法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定）。在规定期限内依法办理其财产权的转移入资手续，并及时提交相关材料向有关机关备案或者及时办理入资手续。

	问题发表人：问题发表时间：2008-10-23 9:42:30
私营企业和民营企业有什么区别？
专家答案：
私营企业是指由自然人投资设立或由自然人控股，以雇佣劳动为基础的营利性经济组织，包括按照《公司法》、《合伙企业法》、《私营企业暂行条例》规定登记注册的私营有限责任公司、私营股份有限公司、私营合伙企业和私营独资企业。民营企业定义：所有的非公有制企业均被统称为民营企业。在《公司法》中，是按照企业的资本组织形式来划分企业类型的，主要有：国有独资、国有控股、有限责任公司、股份有限公司、合伙企业和个人独资企业等。按照上面对民营企业内涵的界定，除国有独资、国有控股外，其他类型的企业中只要没有国有资本，均属民营企业。民营企业和私营企业两者完全不一样，民营是从经营机制上说的，私营是从产权说的，后者受到相关法律保护，前者以前只是存在于学术理论上的说法，尽管实际运行中人们常说这个，但在工商部门是没有民营的统计口径的，只是在科技部门有民营科技企业的统计而已。从历史上说，民营这个概念以后会消失，不具有法律地位，除非以后约定俗成，给它更严格的法律地位。

	问题发表人：问题发表时间：2008-10-20 10:27:25
应收帐款和应收票据的区别？
专家答案：
“应收账款”是企业因为销售产品而应当在一年内向客户收取的销货款，也就是其他企业欠的货款。企业因为采用赊销的办法促销商品，出售后不立即收取货款就形成了应收账款。与此相似的，“应收票据”是其他企业因为欠债而签发的不能立即兑付票据，票据包括支票、银行本票和商业汇票。应收票据和应收账款的区别就在于债务人是否有向债权人签发经银行承兑后可以保证付款的票据，并且企业可以选择在票据到期前将其转让给银行，这在会计上叫办理“贴现”。因此，同应收账款相比，应收票据更加可靠，也更加灵活。另外，如果对方已收货，只是还未开发票，这些金额也应该记入应收帐款,不算应收票据。

	问题发表人：问题发表时间：2008-10-20 10:26:12
审判实践中诚实信用原则的运用？
专家答案：
诚实信用起源于罗马法，根据罗马法规定，债务人不仅要依照契约条款，更重要的是要依照其内心的诚信观念完成契约所规定的给付。1804年制定的《法国民法典》继承了罗马法的诚信原则，不过它只适用于债法领域。该法规定，债务人履行合同应依信义原则进行。《德国民法典》规定，契约应依诚实信用原则及一般交易习惯履行其给付，以违背善良风俗的方法故意加害他人者，应向他人承担损害赔偿义务。诚实信用原则被称为“帝王条款”，它要求人们在日常的民事经济活动和相互交往中讲信用、守诺言，诚实不欺，以善意的心态和方式履行义务，保证自己有充分时间和精力去办理自己该办的事务，不作出自己无法兑现的承诺，更不能恶意地欺骗别人，骗取别人的信任；接受别人的事务后，应信守诺言，积极主动地完成别人的事务，维护别人的利益，不借用别人对自己的信任而滥用别人的权利，并且尽最大努力去全面维护别人的利益；不得规避法律和合同，不得在损害他人利益和社会利益的前提下追求自己的利益。诚实信用本是一种道德规范，而这一道德规范上升为法律原则和法律规范后，它既是一种道德要求，同时也是一种法律上的要求。对此，中国《民法通则》第四条规定：民事活动应当遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则。中国《合同法》第六十条规定：当事人应当按照约定全面履行自己的义务。当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。由此可见，在民事活动中，诚信原则已上升为严格的法律规范。在民事审判实践中，如何通过正确运用诚实信用原则的方法，保护诚信一方当事人的合法权益，在全社会树立正确的道德观和法制观，维持公平正义，促进和谐社会建设，法院担负着极其重要的责任和使命。

	问题发表人：问题发表时间：2008-10-20 10:23:49
招标方如何审查投标书及控制信用风险？
专家答案：
招标方审查投标书及控制信用风险的几点做法： 1、审查投标人在投标文件中的措施是否含糊其词，对招标文件中的有关要求是否已做出详细的陈述和具体的承诺。 2、严格考察并审查投标人的履约能力、履约意愿和资信情况，委托第三方信用调查机构对投标人的经营和信用状况进行评估。 3、面对潜在投标人可能存在的各种信用风险，招标方要充分利用各种“保证金”手段，如，投标保证金、履约保证金、质量保证金等，包括适当提高“保证金”的缴存比例等，并将各种不信守承诺，丧失诚信的行为纳入“保证金”的保障范围，以此手段迫使投标人严格履行其应尽的义务和各项承诺。对任何存在违约行为的投标人，就可以根据协议或合同的规定，没收其相应的“保证金”，这样，就能更加有效地促使投标人能够严格地履行他们自己做出的承诺，否则，就会受到经济制裁，从而得不偿失。 4、对投标人履行合同或承诺的情况，要随时进行监控，以督促其认真兑现诺言，避免给各方造成更大的经济损失。对提供虚假材料谋取中标、成交资格、以及不履行合同和承诺的行为等等，必要时可以通过法律途径解决。

	问题发表人：问题发表时间：2008-10-20 10:18:33
如何识别坏帐及收回坏帐？
专家答案：
识别坏账并不像听起来那么容易。但越早识别，收回坏账的机会越大。下列客户的行为迹象可以帮你尽早识别坏账。 1、客户未能根据协议付款方式支付账款。 2、无论何时询问付款事宜，客户对产品或服务质量总是提出一些不切实际的抱怨。 3、客户不断推托付款时间。 4、无论何时打电话催收帐款，都找不到客户方的联系人。 5、所有去电或去信都没有任何回应。除此之外，还要密切注意那些经常拖延账款的客户。与其销售和财务部门保持不断的联系有助于防止坏账的产生。不断地从杂志、其他客户、供应商那里收集信息以及定期向信用调查机构购买客户的信用报告也将帮助你识别出财务状况不健全的客户，因此可以尽早从这些客户手中收回到期账款。一旦发现坏账，首先应尽量通过公司内部进行收回。使用这种方式可以与违约客户继续保持联系。也可以为您争取时间准备文件证据来证明你已经做好充分的收款准备。如果内部的催收人员熟知催收方法并拥有一定的帐款催收经验，那么一些过期账款很容易被收回。也许单凭公司内部人员进行催收是不够的。倘若违约客户对贵公司的数次催收丝毫不在意，建议最好将这个案子委托给专业的账款催收机构。账款催收机构一般都具有较强的追踪和对付违约客户以及收回坏账的能力。但必须选择合法登记的账款催收机构以及明确帐款催收机构是通过合法手段实施帐款催收的，以免贵公司因此而惹上官司。还要确认已经将所有与这些案子有关的必要信息全部交给账款催收机构。并让他们了解每个案子对贵公司的重要性，这样他们可以根据不同的案子采取不同的催收方法。

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